公司治理

本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位，稽核人員皆為專任人員，負責執行公司及相關子公司之稽核工作。內部稽核主管之任免依法經審計委員會同意，並提董事會決議通過。

• 稽核單位依據風險評估結果擬定年度稽核計畫執行查核，並依上級交辦事項進行專案查核，確保內控制度確實執行。
• 稽核單位秉持超然獨立精神，以客觀公正立場執行職務，定期於審計委員會報告稽核業務，並列席董事會報告。
• 稽核單位與受查單位就查核結果充分溝通，對內部控制制度缺失及異常事項據實揭露於稽核報告，由受查單位提交改善計畫並持續追蹤，定期向審計委員會及董事會報告。
• 稽核單位覆核各單位內部控制制度自行檢查，確認作業執行及文件品質，並綜合自行檢查結果報告董事會。

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通原則

1. 稽核主管將稽核報告及追蹤報告陳於董事長後，每月提供各獨立董事查閱，並至少每季溝通內部控制及稽核相關事項。
2. 會計師定期依公司查核結果及相關法令要求之溝通事項向獨立董事報告，並即時回覆疑問。
3. 獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師設有直接聯絡管道，得以電子郵件、電話或會面方式溝通，並依主管機關規定就公司財務及業務狀況進行查核與治理溝通。